Los créditos fiscales para las primas (también conocidos como subsidios para las primas) son un componente importante de la parte "asequible" de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA). Sin ellos, la cobertura en el mercado individual sería inasequible para muchas personas.
IP Galanternik D.U. / RF creativa / Getty ImagesPara poner esto en perspectiva, tenga en cuenta que la prima promedio previa al subsidio para los planes comprados a través de CuidadoDeSalud.gov en 2020 fue de $ 575 por persona por mes. Pero para el 86% de los afiliados que calificaron para subsidios de primas, los subsidios cubrieron un promedio de $ 491 por mes, lo que los dejó con un costo promedio de solo $ 84 por mes.
Claramente, los subsidios hacen que la cobertura del seguro médico sea mucho más accesible de manera realista de lo que sería de otra manera. Pero existe una percepción falsa de que los subsidios a las primas de Obamacare son una forma de asistencia social y / o que solo benefician a los hogares de bajos ingresos.
Por qué los subsidios premium no son bienestar
Los subsidios son un crédito fiscal, aunque un crédito fiscal que puede recibir por adelantado, pagado directamente a su compañía de seguros de salud, en lugar de tener que esperar para reclamar en su declaración de impuestos como otros créditos fiscales. Y funcionan de la misma manera que otros créditos fiscales que limitan la elegibilidad en función de los ingresos, por ejemplo, el crédito del ahorrador y el crédito fiscal por hijos.
Otras situaciones con ventajas impositivas, como las deducciones tradicionales de contribuciones IRA si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, contribuciones Roth IRA y deducción de intereses de préstamos estudiantiles, también están disponibles solo si sus ingresos están por debajo de cierto umbral.
Los subsidios a las primas no tienen una prueba de activos, pero tampoco ninguno de los ejemplos antes mencionados de créditos fiscales limitados por ingresos y contribuciones con ventajas fiscales. Eso significa que su elegibilidad para el crédito fiscal no depende de cuánto ya tenga en activos; solo depende de cuánto gane durante el año.
Esto contrasta con programas como TANF (Asistencia Temporal para Familias Necesitadas), SNAP (Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria) y Medicaid no MAGI, todos los cuales tienen reglas de elegibilidad basadas en activos / recursos y / o un trabajo. requisito, así como límites de ingresos.
Los subsidios de prima bajo la ACA están disponibles para hogares con ingresos de hasta el 400% del nivel de pobreza. Para una familia de cuatro, eso es $ 104,800 en 2021 (para la cobertura de 2021, se utilizan las pautas de nivel de pobreza de 2020). Eso ciertamente no es de bajos ingresos de ninguna manera; La elegibilidad para el subsidio de prima se extiende hasta la clase media.
Pero, ¿qué pasa con las personas con activos sustanciales?
Uno de los problemas que a veces surge con respecto a los subsidios a las primas tiene que ver con la elegibilidad de los hogares de alto patrimonio neto que tienen activos importantes pero ingresos anuales modestos. Los jubilados anticipados son un ejemplo; Es posible que hayan ahorrado durante décadas para acumular un patrimonio neto significativo y ahora están jubilados, antes de los 65 años, cuando Medicare esté disponible, y viven de los ingresos creados por sus inversiones. Como resultado, sus ingresos podrían estar dentro del rango elegible para subsidios, a pesar de que podrían tener carteras de inversión de seis o siete cifras.
¿Es ético que estas personas utilicen los subsidios a las primas de la ACA? El tema surge con regularidad en una variedad de foros de Internet, e invariablemente hay personas que afirman que los subsidios a las primas solo deben ser utilizados por personas que los "necesitan", o solo por personas "pobres".
Pero ninguna de estas afirmaciones tiene una explicación lógica. Los subsidios a las primas son un crédito fiscal. Los créditos fiscales no se basan en la "necesidad", se basan en números. Si califica según las reglas del IRS, califica; no hay nada subjetivo en los créditos fiscales.
Y como se mencionó anteriormente, los subsidios para las primas están disponibles para los hogares de clase media; no fueron diseñados únicamente para afiliados "pobres".
Si los legisladores que redactaron la ACA hubieran tenido la intención de que los subsidios de las primas tuvieran pruebas de activos (es decir, como SNAP o elegibilidad de Medicaid para personas mayores que necesitan atención en un asilo de ancianos), los habrían incluido y aún podrían decidir hacerlo en algún momento. en el futuro.
Pero agregar pruebas de activos habría hecho un sistema ya complicado aún más, y habría obstaculizado el objetivo de los legisladores, que era lograr que la mayor cantidad posible de personas ingresen a los grupos de riesgo del seguro de salud para reducir la tasa de no asegurados y distribuir el riesgo de salud. a través de una piscina lo más amplia posible.
Como resultado, tenemos subsidios a las primas que funcionan de manera muy similar a otros créditos fiscales con ingresos limitados que se aplican a gran parte de la clase media. La elegibilidad para esos créditos fiscales no tiene nada que ver con los activos, sino con los ingresos. Por supuesto, no es ético, e ilegal, tergiversar sus ingresos para calificar para los créditos fiscales. Pero siempre que informe con precisión sus ingresos al IRS, no hay nada de poco ético en recibir créditos fiscales cuando califica para ellos.
Curiosamente, es raro escuchar a personas afirmar que no es ético, por ejemplo, reclamar el crédito tributario por hijos o el crédito del ahorrador cuando el contribuyente en cuestión tiene activos sustanciales. Pero para todos los propósitos prácticos, no hay diferencia entre esos créditos fiscales y el crédito fiscal de prima, excepto por el hecho de que el crédito fiscal de prima se puede tomar por adelantado durante todo el año y luego conciliar en su declaración de impuestos.
También es poco común que alguien se pregunte si los hogares de alto patrimonio neto deberían ser elegibles para el seguro médico patrocinado por el empleador (la mayoría lo son), a pesar de que dichos planes tienen grandes ventajas fiscales. Según un informe de la CBO de 2018, se proyecta que el gobierno gastará $ 3.7 billones en subsidios de seguros patrocinados por empleadores de 2018 a 2028 (debido a la exclusión de las primas del impuesto sobre la renta y la nómina), pero menos de una cuarta parte de esa cantidad ($ 0.8 billones ) sobre los subsidios a las primas para el mercado individual (esto tiene sentido, dado que la población con cobertura bajo planes patrocinados por el empleador es mucho mayor que la población con seguro médico individual).
Con toda probabilidad, la polarización política en torno a la ACA es la razón de las percepciones erróneas acerca de que los subsidios a las primas son una forma de bienestar, cuando en realidad son solo un crédito fiscal con ingresos limitados, al igual que otros que ya existían mucho antes de la ACA.
Si es elegible para un crédito fiscal, tómelo
En resumen, no debe preocuparse de que no sea ético reclamar el subsidio de su prima porque tiene un ahorro sustancial. Es un crédito fiscal, como cualquier otro crédito fiscal. Los contadores tienden a anunciar que obtendrán todos los créditos y deducciones fiscales posibles, y los contribuyentes tienden a apreciar cualquier descuento que obtengan en su declaración de impuestos.
Ya sea deduciendo cosas como intereses hipotecarios, contribuciones HSA, intereses de préstamos estudiantiles o contribuciones IRA, o reclamando créditos fiscales como el crédito del ahorrador o el crédito fiscal para primas, la mayoría de los contribuyentes están muy felices de terminar con una factura fiscal total más baja. Y al final del día, eso es todo lo que hace el crédito fiscal para primas.
Puede esperar para reclamar el subsidio en su declaración de impuestos
Para algunas personas con activos importantes, puede que les resulte más cómodo y familiar pagar el precio completo del seguro médico durante todo el año (suponiendo que pueda permitírselo) y luego reclamar el crédito fiscal para la prima en su declaración de impuestos utilizando el Formulario 8962.
Siempre que usted:
- compre su cobertura a través del intercambio (los créditos fiscales para primas no se pueden usar con planes comprados fuera del intercambio),
- son elegibles para el crédito fiscal según sus ingresos y el costo del plan de referencia en su área en relación con sus ingresos,
- y cumplir con los demás requisitos de elegibilidad para el crédito fiscal para primas,
Puede reclamar su crédito fiscal por adelantado (es decir, pagado directamente a su compañía de seguro médico cada mes) o en su declaración de impuestos tal como lo haría con cualquier otro crédito fiscal.
Pero de cualquier manera, tenga la seguridad de que no hay nada de poco ético en reclamar el crédito fiscal para la prima si sus ingresos lo hacen elegible para recibirlo. Tus activos no forman parte de la ecuación.
Unas palabras sobre MAGI Medicaid
La ACA también amplió las reglas de elegibilidad de Medicaid para permitir que las personas de 19 a 64 años con ingresos familiares de hasta el 138% del nivel de pobreza se inscriban en Medicaid y eliminó las pruebas de activos para esta población (la elegibilidad para esta población se basa únicamente en MAGI).
Un fallo posterior de la Corte Suprema hizo que esto fuera opcional para los estados, y todavía hay algunos estados que no han ampliado Medicaid. Pero en la mayoría de los estados, la elegibilidad para Medicaid para adultos menores de 65 años incluye a aquellos con ingresos de hasta el 138% del nivel de pobreza, independientemente de sus bienes.
Sin embargo, es importante comprender que, en algunos estados, los activos de los afiliados a Medicaid de 55 años o más podrían estar sujetos a la recuperación del patrimonio después de su fallecimiento. Si tiene 55 años o más y es elegible para el Medicaid ampliado de la ACA, querrá asegurarse de comprender las reglas de su estado para la recuperación del patrimonio de Medicaid y cómo podría afectar los activos que puede dejar a sus herederos algún día.
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