¿Preparando sus impuestos sobre la renta? Probablemente esté buscando tantas deducciones de impuestos como sea posible. La atención médica es costosa, por lo que si puede cancelar el costo de su atención médica, potencialmente puede reducir su factura de impuestos.
Sin embargo, las reglas del IRS son complejas y detalladas. Debe comprender qué gastos médicos son deducibles de impuestos, qué tipos de gastos son deducibles y si tiene o no suficientes gastos médicos deducibles de impuestos para que valga la pena.
Especialmente desde que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 aumentó significativamente la deducción estándar, la mayoría de los contribuyentes terminan tomando la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones, lo que significa que no están deduciendo los gastos médicos.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesDos formas de cancelar los gastos médicos
Las dos formas de cancelar los gastos médicos son:
- Reclámalos como una deducción de impuestos cuando desgloses tus deducciones. Esta es, con mucho, la forma más común de cancelar los gastos médicos y una amplia gama de gastos médicos, incluidos los gastos de bolsillo de tu plan de salud y los servicios que no están cubiertos por el seguro médico pueden contarse Debe usar el Anexo A del Formulario 1040 para tomar la deducción de gastos médicos. Si toma la deducción estándar en lugar de detallar sus deducciones (que es lo que hacen casi el 90 por ciento de los contribuyentes), no puede cancelar sus gastos médicos a menos que califique para usar la segunda forma.
- Reclámalos como un ajuste a tus ingresos. Esto reduce tu ingreso bruto ajustado y hace que parezca que ganaste menos dinero. Pero la deducción generalmente se limita a las primas que pagan los trabajadores independientes por seguros médicos, dentales y de atención a largo plazo.
En este artículo, veremos el primer método. Le permite cancelar una amplia gama de gastos médicos si sus costos médicos totales son lo suficientemente altos y no hay ningún requisito de que trabaje por cuenta propia.
¿Tiene suficientes gastos médicos para que valga la pena?
Para reclamar una deducción de impuestos por gastos médicos en el Anexo A, sus gastos deben sumar al menos el 7.5% de su ingreso bruto ajustado. [Tenga en cuenta que este límite aumentará al 10% a partir de 2021 a menos que el Congreso cambie las reglas otra vez. Se han realizado cambios varias veces en los últimos años: primero por la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, que elevó el umbral al 10%, luego por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, que lo redujo temporalmente al 7.5%, y más recientemente, por la Ley de Apropiaciones de 2020, que amplió el umbral del 7,5% hasta finales de 2020.]
Solo puedes deducir los gastos que superen el umbral del 7,5%. Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado es de $ 100,000 y tiene $ 12,000 en gastos médicos calificados, podrá deducir $ 4,500. Los primeros $ 7,500 de sus gastos médicos se utilizan para alcanzar el umbral del 7.5%. Los $ 4,500 restantes se pueden reclamar como una deducción de impuestos por gastos médicos.
¿Qué gastos médicos cuentan?
Su opinión sobre lo que constituye un gasto médico puede diferir de la opinión del IRS. Según el IRS, “los gastos de atención médica deben ser principalmente para aliviar o prevenir un defecto o enfermedad física o mental. No incluyen gastos que sean simplemente beneficiosos para la salud en general, como vitaminas o vacaciones ”.
No puede reclamar los gastos que pagó su compañía de seguro médico o los gastos reembolsados por su cuenta de gastos flexible antes de impuestos o cuenta de ahorros para la salud. En otras palabras, no hay "doble inmersión". Pero los costos de bolsillo (deducible, copagos y coseguro) en los que incurra bajo su plan de seguro médico pueden contarse como gastos médicos elegibles.
Si recibió atención médica durante un año determinado, pero pagó la atención en otro año, reclamará el gasto en el año en que lo pagó, no en el año en que recibió el servicio. Por ejemplo, si recibió tratamiento en otoño de 2019 pero no pagó ese tratamiento hasta enero de 2020, reclamaría el gasto médico en sus impuestos de 2020, presentados antes del 15 de abril de 2021 (pero generalmente no puede deducir los gastos de un año determinado si prepagándolos y van a recibir la atención médica en un año futuro).
En algunos casos, puede reclamar el costo del seguro médico como un gasto médico deducible de impuestos. Como se indicó anteriormente, si trabaja por cuenta propia, tiene la opción de deducir las primas que paga usted mismo (sin incluir los subsidios de prima que reciba en el intercambio o las primas que cualquier otra persona pague en su nombre).En ese caso, no tiene que detallar sus deducciones. Pero para las personas que no trabajan por cuenta propia, las primas del seguro médico se pueden agrupar con otros gastos médicos para alcanzar el umbral de deducibilidad (7.5% del ingreso bruto ajustado).
Algunos ejemplos de gastos médicos comunes deducibles de impuestos incluyen:
- Su deducible, copagos y coseguro de su seguro médico
- Sus gastos de bolsillo por medicamentos recetados (esto no incluye marihuana medicinal o medicamentos recetados enviados al país ilegalmente).
- Medicamentos de venta libre y productos menstruales. La inclusión de estos elementos como gastos médicos calificados fue un cambio realizado en 2020 bajo la Ley CARES.
- Gastos de psicoterapia o psicoanálisis no reembolsados
- Vendajes y tiritas
- Lentes de contacto (y solución para lentes de contacto) y anteojos utilizados para corregir la visión
- Audífonos y pilas para audífonos
- Suministros para extractores de leche
- Costos de fertilización in vitro
- Kits de prueba de embarazo
- Gastos de atención a largo plazo (se aplican reglas de calificación) y algunas primas de seguro de atención a largo plazo (hay un límite sobre cuánto se puede deducir; el IRS ajusta este límite cada año y varía según la edad que tenga).
¿De quién son los gastos médicos?
Generalmente, puede reclamar una deducción de impuestos por sus propios gastos médicos, los gastos de su cónyuge y los gastos de sus dependientes. Pero tenga en cuenta que solo tiene sentido detallar su deducción si el monto total que está detallando, incluidos los gastos médicos y otras deducciones detalladas, excede la deducción estándar que podría tomar sin detallar nada. Como se indicó anteriormente, la mayoría de los impuestos los contribuyentes están mejor con la deducción estándar, porque la cantidad total de deducciones que detallarían no excedería esas cantidades.
