¿Es deducible de impuestos el seguro médico?

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Si su seguro médico es deducible de impuestos, deducir los impuestos de las primas del seguro médico puede tener un gran impacto en la cantidad que le debe al Tío Sam. Sin embargo, las reglas sobre cuándo el seguro médico es deducible de impuestos y cuánto se puede deducir son complicadas. A continuación, presentamos una introducción a la deducción de impuestos para el seguro médico.

Sin deducción por primas que otra persona pagó en su nombre

No puede tomar una deducción de impuestos por el seguro médico a menos que haya pagado por ello. Si alguien como un empleador o el gobierno paga sus primas de seguro médico, esas primas no son deducibles. Si su empleador paga parte de las primas de su seguro médico y usted paga la otra parte, no puede reclamar una deducción por la parte que pagó su empleador (y en casi todos los casos, la parte que usted paga se deduce de su cheque previo impuesto, lo que significa que no podrá deducirlo en su declaración de impuestos, ya que sería una doble inmersión).

¿Compró un seguro médico individual o familiar en un intercambio de seguro médico de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio? Cualquier dinero de subsidio de pago adelantado que redujo el costo de las primas de su seguro médico no puede reclamarse como una deducción, ya que ya es un crédito fiscal. Si bien la parte de sus primas que se paga mediante el crédito fiscal para primas no se puede reclamar como una deducción, el dinero de la prima que pagó de supropio bolsillopodría ser deducible. Aprenderá más sobre eso más tarde.

Sin deducción por las primas que pagó con dinero antes de impuestos.

Las primas que paga por el seguro médico basado en el trabajo generalmente provienen de su cheque de pago.antes dese calculan sus impuestos sobre la renta. Esto hace que sus ingresos parezcan más pequeños, similar a la forma en que el dinero que contribuye a sus ahorros de jubilación 401 (K) hace que sus ingresos parezcan más pequeños. Dado que estas primas se pagaron con dinero antes de impuestos, ya están libres de impuestos sobre la renta; no puede reclamarlos como gasto deducible.

¿No está seguro de si las primas de su seguro médico se deducen de su cheque de pago antes de impuestos o después de impuestos? Las primas de seguro médico patrocinadas por el empleador casi siempre se pagan con dinero antes de impuestos, pero para verificarlo, puede preguntarle a su departamento de nómina o hacer un poco de matemáticas. Si sus primas se pagan con dinero antes de impuestos, ese dineronoincluirse como ingreso en su W-2. Si sus primas se pagan con dinero después de impuestos, ese dineroseráincluirse como ingreso en su W-2. Si sus primas no se incluyeron como ingresos en su W-2, no puede tomarlas como una deducción porque ya están libres de impuestos (incluso si se pagaron con dinero después de impuestos, lo cual es bastante raro, su la capacidad para deducirlos será limitada, como se describe a continuación).

Cuando el seguro médico es deducible de impuestos

Hay algunos casos en los que el seguro médico es deducible de impuestos.

Eres autónomo

Si trabaja por cuenta propia, las primas de su seguro médico pueden ser deducibles.

Si trabaja por cuenta propia y no es elegible para un plan de salud patrocinado por el empleador a través del trabajo de su cónyuge (u otro trabajo que tenga), es posible que pueda cancelar sus primas de seguro médico. Esto también incluye las primas para su cónyuge y sus dependientes, y puede incluir las primas de la Parte A, la Parte B, la Parte C (Medicare Advantage) y la Parte D de Medicare. Pero no puede cancelar más en las primas del seguro médico de lo que ganaba con su trabajo por cuenta propia.

La deducción del seguro médico para trabajadores independientes se toma en el Anexo 1 del Formulario 1040 (Línea 16 del Anexo 1 de 2020 para el Formulario 1040). Esto la convierte en una deducción "por encima de la línea", lo que significa que reduce su ingreso bruto ajustado. Hay varias ventajas en la forma en que funciona la deducción del seguro de salud para autónomos:

• Si no detalla sus deducciones, aún se beneficiará del ajuste de ingresos para las primas de su seguro médico (y muy pocas personas detallan ahora que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos ha aumentado considerablemente la deducción estándar).
• Muchas deducciones se eliminan gradualmente en los niveles de ingresos más altos. Disminuir sus ingresos por el monto de sus primas anuales de seguro médico puede ayudarlo a mantenerse por debajo del nivel de eliminación para otras deducciones. Esto puede incluir la elegibilidad para créditos fiscales para las primas, que pueden ayudar a compensar el costo de su seguro médico. Pero esto también puede ser un proceso circular, ya que la cantidad que se paga con los créditos fiscales para las primas no se puede deducir también a través de la deducción del seguro de salud para autónomos. El IRS tiene un proceso para determinar el monto de su deducción y subsidio de prima en ese tipo de circunstancias.
• Algunas deducciones solo se pueden tomar si exceden un cierto porcentaje de sus ingresos. Cuanto menor sea su ingreso, más fácil será superar ese umbral y reclamar esas deducciones.

Usted paga sus propias primas y detalla sus deducciones

Si pagó las primas de su seguro médico con su propio dinero después de impuestos, es posible que sean deducibles dependiendo de cuánto gaste y si detalla sus deducciones (esto es asumiendo que no trabaja por cuenta propia; si lo es, no lo hace) No tiene que detallar para deducir las primas de su seguro médico, como se describe arriba).

Por ejemplo, si compró una póliza de seguro de salud individual o familiar en la bolsa de seguros de salud de su estado o directamente de una compañía de seguros, es posible que pueda incluir el dinero que pagó (de su propio bolsillo, sin incluir ningún subsidio de prima que fuera pagado en su nombre) hacia sus primas mensuales de seguro médico como una deducción fiscal detallada. Sin embargo, la deducción por los gastos médicos totales (incluidas las primas) es limitada y la cantidad que puede deducir dependerá de sus ingresos. Aprenderá más sobre esta limitación a continuación.

Algunas primas de Medicare pueden contarse para el total de sus gastos médicos. Es posible que pueda deducir una parte de sus gastos médicos totales si detalla sus deducciones, como se describe a continuación. Medicare Parte B, Parte C (Medicare Advantage), la cobertura de medicamentos recetados de la Parte D y las primas suplementarias de Medigap cuentan para sus gastos médicos totales. (Tenga en cuenta que las primas de Medigap no se pueden deducir de la deducción del seguro de salud para autónomos, descrita anteriormente. Pero pueden incluirse como gastos médicos totales para las personas que detallarán sus deducciones).

La mayoría de las personas no pagan una prima por la Parte A de Medicare. Pero si lo hace, puede contarlos en sus gastos médicos totales. Si está cubierto por el Seguro Social (incluso si aún no ha comenzado a cobrar sus beneficios de jubilación), obtiene la Parte A de Medicare automáticamente cuando cumple 65 años, sin ninguna prima, porque usted o su cónyuge pagaron impuestos sobre la nómina mientras estabas trabajando. Este es el caso de la mayoría de las personas y, en este caso, no hay nada que pueda deducir por la Parte A de Medicare.

Sin embargo, es posible que pueda deducir sus primas de la Parte A de Medicare si usted y su cónyuge:

• no pagó impuestos al Medicare durante al menos diez años mientras trabajaba, y
• se inscribió voluntariamente en la Parte A de Medicare, y
• usted paga las primas mensuales de la Parte A.

El monto de la deducción de su seguro médico es limitado

Si puede tomar una deducción detallada para el seguro médico, existen límites en cuanto a la cantidad de sus primas que puede cancelar.

Si detalla sus deducciones e incluye las primas de su seguro médico como una deducción de gastos médicos, solo puede deducir los gastos médicos que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (este umbral aumentará al 10% después de fines de 2020 ).

Sume sus primas de seguro médico calificadas y todas sus primas elegibles.no reembolsadogastos médicos como su deducible, copagos y coseguro. Si todos ellos juntos superan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado, puede deducir la parte que excede el 7.5% de su ingreso. Esa cantidad se incluiría junto con las otras deducciones detalladas que tiene. Pero tenga en cuenta que muy pocas personas consideran que vale la pena detallar las deducciones ahora que la deducción estándar es mucho mayor de lo que solía ser.

Si trabaja por cuenta propia y reclama la deducción del seguro de salud por cuenta propia en el Anexo 1 del Formulario 1040, no tiene que preocuparse por el umbral del 7.5% del ingreso, porque está cancelando las primas como un ajuste a sus ingresos en lugar de como una deducción. En su caso, la cantidad que puede reclamar está limitada por su rentabilidad. No puede reclamar un ajuste a sus ingresos por primas de seguro médico que sean mayores que los ingresos que genera al trabajar por cuenta propia. Pero siempre que tenga los ingresos para respaldarlo, puede incluir el monto total que pagó por su seguro médico y se restará de sus ingresos antes de que se calculen sus impuestos. (Tenga en cuenta que si es un accionista de más del 2% de una S-Corp y compra un seguro médico a su propio nombre, solo puede usar la deducción del seguro médico para autónomos si la S-Corp le reembolsa la primas e incluye el monto reembolsado en su W-2. En ese caso, su deducción se limita a no más de lo que S-Corp le reembolsó e informó en su W-2).