Las personas mayores de 65 años y aquellas con ciertas discapacidades dependen de Medicare para sus necesidades de atención médica. La mayoría de ellos pagaron el privilegio mediante impuestos. Siga leyendo para comprender qué impuestos se utilizan para financiar Medicare, quién los paga y cómo funcionan. Más importante aún, ¿cómo cambiaría la Ley Estadounidense de Atención Médica la cantidad que paga de su bolsillo en impuestos al Medicare?
istockphotoCómo funciona la financiación de Medicare
Medicare se divide en cuatro partes: seguro hospitalario de la Parte A, seguro médico de la Parte B, cobertura de Medicare Advantage de la Parte C y cobertura de medicamentos recetados de la Parte D.
Los impuestos pagados al gobierno federal se asignan al Fondo Fiduciario de Medicare, que se utiliza para financiar la cobertura de la Parte A. Esto incluye no solo su atención hospitalaria para pacientes internados, sino también otros servicios como cuidados paliativos, atención en un centro de enfermería especializada y atención médica domiciliaria.
Las primas mensuales también se pueden usar para financiar la Parte A de Medicare, pero en términos generales, pocas personas las pagan. Esto se debe a que las primas son gratuitas para cualquier persona que haya trabajado 40 trimestres o más en un empleo que califique para Medicare, lo que significa que ya pagó su parte justa de impuestos. Las personas que trabajaron menos de 40 trimestres pagarán primas mensuales que se agregan al Fondo Fiduciario de Medicare.
Para 2017, las personas que trabajaron entre 30 y 39 trimestres en un empleo sujeto a impuestos de Medicare pagarán $ 227 por mes en primas de la Parte A, mientras que aquellos que trabajen menos de 30 trimestres pagarán $ 413.
Las Partes de la B a la D de Medicare se financian principalmente a través de sus primas mensuales. A diferencia de la Parte A, todos pagan una prima mensual por estos servicios. Sin embargo, algunos de ustedes pagarán un poco más según su nivel de ingresos.
Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA)
La Cantidad de ajuste mensual relacionada con los ingresos (IRMAA) no es un impuesto en sí, pero es una tarifa adicional que pagará por las Partes B y / o D si sus ingresos superan un cierto nivel. Los fondos van directamente a Medicare, no a la compañía de seguros privada que patrocina su plan de Medicare, y se basarán en su ingreso bruto ajustado modificado o MAGI.
Su ingreso bruto se basa en su salario (incluidas las propinas), los ingresos de negocios / inversiones, los intereses devengados, los beneficios por desempleo y la pensión alimenticia. Se "ajusta" en función de las deducciones aprobadas por el IRS que pueda realizar, por ejemplo, gastos que van desde contribuciones a la IRA hasta intereses de préstamos estudiantiles. El valor se "modifica" agregando los ingresos por intereses exentos de impuestos que tenga. Luego, el gobierno federal usa MAGI para determinar cuánto pagará por impuestos y si es elegible para Medicaid, créditos fiscales u otros subsidios patrocinados por el gobierno federal.
Para los propósitos de Medicare, MAGI se utiliza para determinar si pagará a IRMAA. Las personas que presenten $ 85,000 o menos en sus declaraciones de impuestos, o las parejas casadas que presenten una declaración conjunta por $ 170,000 o menos, no pagarán IRMAA. Si gana por encima de estos niveles, se le cobrará un cargo adicional.
Para 2017, Medicare Parte B IRMAA son $ 53.30, $ 133.90, $ 214.30 y $ 294.60 por mes a medida que ingresa en tramos de ingresos más altos. Para la Parte D de Medicare, IRMAA cuesta $ 13.30, $ 34.20, $ 55.20 y $ 76.20 por mes.
Los tramos de ingresos elegibles para IRMAA comienzan en $ 85,001- $ 107,000 para contribuyentes individuales y de $ 170,001 a $ 214,000 para contribuyentes conjuntos. Se completan en $ 214,000 y $ 428,000 para contribuyentes individuales y conjuntos, respectivamente.
Para que conste, la Parte B IRMAA fue iniciada por la legislación del Congreso en 2007, y la Parte D IRMAA en 2011 como parte de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, también conocida como Obamacare.
El impuesto al Medicare
El impuesto al Medicare se originó en 1966 y se aplica a su ingreso del trabajo, menos las deducciones por primas de salud patrocinadas por el empleador o por otras deducciones antes de impuestos. No se aplica a las ganancias de capital y otros ingresos por inversiones. Los ingresos de este impuesto van directamente al Fondo Fiduciario de Medicare.
La cantidad que paga en impuestos depende de su situación laboral. Las personas que están empleadas pagarán la mitad del impuesto de Medicare requerido, y esta cantidad se deducirá directamente de su cheque de pago. Esto se debe a que su empleador paga la diferencia.
Aquellos que trabajan por cuenta propia deben pagar el monto total de la contribución al Medicare, tanto las contribuciones del empleado como del empleador. Se espera que los autónomos paguen sus impuestos trimestralmente al gobierno o de lo contrario se enfrenten a sanciones por demora.
En 1966, el impuesto al Medicare comenzó a una tasa modesta del 0,7 por ciento. Hoy, el impuesto sobre la nómina se ha incrementado al 2,9 por ciento.
Si está empleado, pagará solo el 1,45 por ciento y su empleador pagará una contribución equiparada del 1,45 por ciento. Si trabaja por cuenta propia, es responsable de la tasa total del 2,9 por ciento.
El impuesto adicional al Medicare
Si gana más, pagará más.
La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio agregó un impuesto adicional al Medicare que se aplicó por primera vez en enero de 2013. Afectó a aquellos que ganaron por encima de los siguientes niveles de MAGI.
- Soltero o cabeza de familia - $ 200,000
- Casado que presenta una declaración conjunta - $ 250,000
- Casado que presenta una declaración por separado - $ 125,000
- Viudo (a) calificado con hijo dependiente - $ 200,000
Cualquier ingreso por encima de estos montos se cobrará un 0,9 por ciento adicional en impuestos al Medicare. A diferencia del impuesto al Medicare tradicional, este impuesto lo paga en su totalidad el empleado. El empleador no realiza aportaciones.
Por ejemplo, una persona soltera empleada que gana $ 250,000 por año pagaría 1.45 por ciento en impuestos al Medicare por los primeros $ 200,000 pero un 2.35 por ciento (1.45 por ciento + 0.9 por ciento) sobre los $ 50,000 restantes. El empleador continuaría pagando el 1,45 por ciento por la gama completa de ingresos.
Si trabaja por cuenta propia, pagaría la tasa impositiva estándar de Medicare del 2.9 por ciento sobre cualquier ingreso por debajo del monto del umbral y un impuesto adicional al Medicare del 3.8 por ciento (2.9 por ciento + 0.9 por ciento) sobre cualquier ingreso por encima del umbral.
Impuesto sobre la renta de las inversiones netas
Otro impuesto agregado por la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio es el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones (NIIT), también conocido como la Sobretasa de Contribución al Medicare por Ingresos No Devengados. Se aplica a personas que ganan por encima de los siguientes niveles de MAGI y que tienen ingresos por inversiones:
- Soltero o cabeza de familia - $ 200,000
- Casado que presenta una declaración conjunta - $ 250,000
- Casado que presenta una declaración por separado - $ 125,000
- Viudo (a) calificado con hijo dependiente - $ 250,000
Esencialmente, es un impuesto de Medicare del 3.8 por ciento que se aplica a sus ingresos netos por inversiones. Esto puede incluir ciertas anualidades, ganancias de capital, dividendos, ingresos por alquiler y regalías. NIIT específicamente no se aplica a salarios, ingresos de trabajo por cuenta propia, pensión alimenticia, pensiones, distribuciones de cuentas de jubilación, beneficios del Seguro Social, intereses exentos de impuestos o beneficios por desempleo.
El impuesto adicional al Medicare es distinto del NIIT porque no se aplica a los ingresos netos por inversiones. Sin embargo, el IRS afirma que es posible que se enfrente a ambos impuestos.
Se le cobrarán impuestos por NIIT según el monto menor de sus ingresos netos de inversión o el monto por el cual exceda el umbral MAGI.
Cómo la Ley Estadounidense del Cuidado de la Salud habría cambiado los impuestos al Medicare
Las versiones anteriores de la Ley Estadounidense del Cuidado de la Salud (AHCA), posteriormente conocida como la Ley de Reconciliación de Mejor Cuidado (BCRA), tenían como objetivo disminuir los impuestos al Medicare mediante la eliminación del Impuesto Adicional al Medicare y el Impuesto sobre la Renta Neta por Inversión. Esto generó un debate considerable sobre las exenciones fiscales para los ricos.
El Comité Conjunto de Impuestos afirma que la derogación del impuesto adicional al Medicare disminuiría los ingresos federales en $ 117 mil millones para el 2026. Con menos dólares entrando en el Fondo Fiduciario de Medicare, Medicare agotaría sus fondos para el 2025, tres años antes de lo esperado. Esto contrasta directamente con la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, que en realidad extendió la solvencia de Medicare por 11 años.
Los informes financieros también muestran que es poco probable que la mayoría de los estadounidenses se beneficien de esta reforma fiscal. De hecho, los millonarios recibirían el 79 por ciento de todos los recortes de impuestos. Para el 2025, los millonarios se beneficiarían con un ahorro promedio de $ 50,000 por año, los multimillonarios hasta $ 250,000 por año y los 400 principales ganadores hasta $ 7 millones por año.
Las personas que ganan menos de $ 200,000 o las parejas casadas con menos de $ 250,000 no verían cambios en sus impuestos.
De hecho, los ciudadanos de ingresos bajos y medianos no solo habrían continuado pagando impuestos a la misma tasa, sino que muchos millonarios en realidad pagarían una tasa impositiva más baja que los estadounidenses que ganan menos que ellos. Esto se debe a que los ricos ganan una gran proporción de sus dólares a través de ingresos no sujetos a impuestos. Dado que NIIT ya no gravaría esa parte de los ingresos, tienen el potencial de obtener grandes recompensas.
Como se presentó inicialmente, la Ley Estadounidense de Atención Médica / Ley de Reconciliación de Mejor Atención impondría impuestos injustamente a los estadounidenses al tiempo que reduciría los fondos para Medicare, un programa de atención médica necesario para nuestros ciudadanos más ancianos y enfermos. El 13 de julio de 2017, en respuesta a la indignación pública, el Partido Republicano lanzó una nueva versión de la Ley de Reconciliación de Better Care que aplazó la eliminación de estos impuestos. Al final, la ley no se aprobó.
Una palabra de Verywell
Financiar un programa federal de atención médica tiene un precio, idealmente uno que sea justo para todos sus electores. Los impuestos al Medicare han estado en vigor desde 1966 con impuestos adicionales agregados a lo largo de los años. El objetivo era aumentar los fondos para Medicare y permitir que los estadounidenses contribuyan de acuerdo con sus posibilidades.
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