Una HSA, o cuenta de ahorros para la salud, es un tipo especial de cuenta de ahorros con ventajas impositivas diseñada para ayudarlo a pagar los gastos médicos de su bolsillo. Para hacer contribuciones a una HSA, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto calificado para una HSA, o HDHP. Además de ser una forma inteligente de pagar los gastos médicos de su bolsillo, como su deducible y coseguro, las HSA se utilizan cada vez más como parte de una estrategia de planificación de la jubilación.
Sin embargo, debido a las ventajas fiscales, existen muchas reglas sobre quién puede iniciar una HSA, quién puede contribuir con dinero a una HSA y para qué se puede usar ese dinero. Si no sigue las reglas, perderá las ventajas fiscales y deberá multas adicionales.
Grenouille Films / E + / Getty Images¿Cómo reduce mis impuestos una HSA?
Si administra su HSA correctamente y sigue todas las reglas del IRS, el dinero de su HSA es:
- No grava impuestos cuando lo gana y lo ingresa en la HSA.
- No se grava a medida que crece (a través de ganancias de inversión o intereses).
- No grava impuestos cuando lo saca de la HSA para pagar los gastos médicos.
Así es como funciona. El dinero que ingresa en su HSA es antes de impuestos. Si su empleador contribuye a su HSA, ese dinero no se cuenta como ingreso, por lo que tampoco paga impuestos sobre él.
Los intereses y las ganancias de inversión en su HSA aumentan con impuestos diferidos como lo hacen en una IRA. Dado que no paga impuestos sobre la renta cada año sobre el crecimiento, mantiene más de ese dinero en la cuenta y la cuenta crece más rápido. Y no existe una regla de "úselo o piérdalo" para las HSA. Si no necesita retirar el dinero para pagar los gastos médicos, simplemente permanece en la cuenta y se transfiere de un año a otro. Por lo tanto, es posible acumular ahorros significativos en una HSA si realiza contribuciones consistentes y no necesita hacer retiros.
Si saca dinero de su HSA para pagar gastos médicos calificados, no tiene que pagar impuestos sobre la renta. Sin embargo, si saca dinero de su HSA pero no lo usa para gastos médicos, Tendrá que pagar impuestos sobre la renta más una multa del 20% (solía ser el 10%, pero la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio lo aumentó al 20%).
Después de cumplir 65 años, las reglas son un poco diferentes. Si tiene Medicare, ya no puede contribuir a su HSA. Sin embargo, aún puede usar el dinero que ha ahorrado en su HSA. A diferencia de antes de cumplir 65 años, puede gastar el dinero de su HSA en lo que quiera y no tendrá la multa del 20%. Sin embargo, tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre los retiros de HSA que no se utilicen para gastos médicos. Si saca dinero de su HSA y lo usa para gastos médicos calificados, no paga impuestos sobre la renta regulares; es totalmente libre de impuestos.
¿Quién es elegible para una HSA?
Es elegible para comenzar y contribuir a una HSA si cumple con todos estos requisitos:
- Está cubierto por un HDHP calificado [Este no es un plan de salud cualquiera con un deducible alto. Debe tener un plan de salud con deducible alto que cumpla con los requisitos de deducible y desembolso personal establecidos por el IRS para planes calificados para HSA, y que no cubra nada más que atención preventiva antes de que se alcance el deducible, es decir, usted ' Pagará el costo total de las visitas al consultorio, en lugar de solo un copago, hasta que haya alcanzado su deducible. El IRS ha relajado un poco las reglas en términos de qué servicios pueden considerarse atención preventiva y, por lo tanto, pagados con un pre-deducible del HDHP, y también ha relajado las reglas para permitir que los HDHP paguen por las pruebas y el tratamiento del COVID-19 antes del tratamiento. deducible.]
- No tiene cobertura de seguro médico adicional que no sea de HDHP.
- No tiene Medicare.
- Nadie más puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos.
- No tiene una cuenta de gastos flexible de uso general (FSA) o una cuenta de reembolso de salud (HRA). Puede tener una FSA o HRA de propósito limitado, una FSA o HRA posterior al deducible, una HRA de jubilación o una HRA suspendida
¿Cómo ingresa el dinero a la HSA?
Usted mismo puede aportar dinero a su HSA, su empleador puede aportar dinero a su HSA u otra persona puede aportar dinero a su HSA. Sin embargo, las contribuciones anuales totales a su HSA son limitadas. Los límites cambian cada año y varían según su edad y si tiene cobertura de HDHP solo para usted o cobertura familiar.
¿Cuánto puede contribuir a una HSA? 2019 2020
Si su cobertura de seguro médico HDHP es a través de su trabajo, su empleador podría hacer contribuciones a su HSA. Además, muchos empleadores establecen deducciones de nómina para que pueda contribuir fácilmente con una parte de cada cheque de pago directamente a su HSA. Cuando las contribuciones a la HSA se realizan de esta manera, evita tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre la nómina (FICA), mientras que las contribuciones que no son de nómina a una HSA solo son deducibles para fines del impuesto sobre la renta (en ese caso, las deduce en su declaración de impuestos).
Si su seguro médico no está a través de su trabajo, es probable que su empleador no participe. En este caso, algunas personas optan por realizar contribuciones mensuales automáticas a su HSA. Sin embargo, su institución financiera también le permitirá hacer una contribución global a su HSA si prefiere ese enfoque. E incluso si su HSA se establece a través de su trabajo, puede detener, iniciar o cambiar los montos de contribución de su HSA en cualquier momento. Esto difiere de las contribuciones de la FSA, que no se pueden cambiar a mitad de año a menos que tenga un evento que califique.
Los fondos de su HSA deben estar con un custodio de HSA, que puede ser un banco, una cooperativa de crédito, una compañía de seguros o una corredora. La opción de tener su dinero en una cuenta de corretaje significa que puede invertirlo en el mercado de valores si esa es su elección, obteniendo retornos de inversión en lugar de intereses simples (las inversiones están sujetas a riesgo, razón por la cual algunas personas prefieren los retornos más bajos, y riesgo menor, que va junto con el mantenimiento de los fondos de la HSA en un banco o cooperativa de crédito).
Es posible que pueda financiar su HSA con una distribución de su IRA tradicional o Roth. La distribución debe realizarla directamente el fideicomisario de la IRA al fideicomisario de la HSA y solo se permite una vez en la vida. Obtenga más información sobre esto en la Publicación 969 del IRS o en su asesor financiero.
Al igual que con su IRA, puede contribuir a su HSA hasta el 15 de abril del año siguiente (o la fecha límite de presentación de impuestos para ese año, si se ha cambiado ligeramente desde el 15 de abril). Por ejemplo, si tiene cobertura HDHP en 2020 pero no maximiza sus contribuciones a la HSA de 2020 para fin de año, puede hacer una contribución adicional para 2020 mientras prepara sus impuestos el 15 de abril de 2021. O usted puede optar por hacer la contribución completa de 2020 el 15 de abril de 2021; depende de usted. [Tenga en cuenta que el plazo de presentación de impuestos para las declaraciones de 2019 se ha extendido hasta el 15 de julio de 2020 debido a la pandemia de COVID-19, lo que significa que las personas tienen hasta el 15 de julio de 2020 para hacer contribuciones a la HSA de 2019].
¿Cómo puedo usar los fondos de mi HSA?
El dinero de su HSA es suyo. Puedes gastarlo en lo que desees. Sin embargo,Si desea evitar pagar impuestos sobre la renta y multas, solo tomará una distribución de su HSA para pagar los gastos médicos elegibles..
Los gastos médicos elegibles incluyen los gastos médicos que su seguro médico no paga, pero que, de lo contrario, serían elegibles para deducirse de sus impuestos federales sobre la renta (si usa dinero de su HSA para pagar estos gastos, sin embargo, no puede deducirlos). en su declaración de impuestos, ya que eso sería una doble inmersión). Vea la lista completa en la Publicación 502 del IRS, pero aquí hay una sinopsis:
- El deducible, los copagos y el coseguro de su seguro médico (debe tener cobertura de HDHP para poder hacer contribuciones a una HSA, y puede usar esos fondos de la HSA para pagar sus gastos de bolsillo bajo el HDHP. no HDHP y aún tiene dinero restante en su HSA, puede usar ese dinero para pagar los gastos de bolsillo en los que incurra bajo su nuevo plan de salud, aunque no podrá hacer contribuciones adicionales a su HSA a menos que transición de regreso a un HDHP).
- Medicamentos recetados y medicamentos de venta libre. Desde 2011 hasta 2019, los medicamentos de venta libre solo se podían comprar con fondos de HSA libres de impuestos si tenía una receta para ellos, pero la Ley CARES, un proyecto de ley centrado principalmente en COVID-19, eliminó ese requisito, lo que permite a las personas usar impuestos -fondos gratuitos de la HSA para comprar medicamentos de venta libre. Marihuana medicinalno es elegible incluso si tiene una receta y se encuentra en un estado donde se ha legalizado.
- Gastos dentales como limpiezas dentales, cuidados preventivos y empastes. Sin embargo, la odontología puramente cosmética como el blanqueamiento dentalno es elegible.
- Exámenes de la vista, cirugía de corrección de la vista, anteojos, lentes de contacto y suministros para lentes de contacto, siempre que los anteojos o lentes de contacto se utilicen por motivos médicos, como la corrección de la vista.
- Productos menstruales (esta es una nueva adición, agregada por la Ley CARES en 2020)
- Suministros de lactancia.
- Suministros para diabéticos.
- Gastos de fertilización in vitro.
- Atención médica alternativa que su seguro médico puede no cubrir, como tratamientos de acupuntura, atención quiropráctica y atención médica proporcionada por un practicante de la Ciencia Cristiana.
- La prima por la continuación de COBRA de su seguro médico, el seguro médico de su cónyuge o el seguro médico de sus dependientes.
- La prima del seguro de atención a largo plazo (sujeta a límites en dólares que varían según su edad y que el IRS indexa cada año).
- La prima del seguro médico mientras recibe la compensación por desempleo del gobierno.
- Si tiene 65 años o más, la prima de las Partes A, B y D de Medicare o Medicare Advantage. Sin embargo, el seguro complementario de Medicare (Medigap) no es un gasto elegible.
Aunque su HSA es técnicamente una cuenta individual, también puede usarla para pagar los gastos médicos elegibles de su cónyuge y sus dependientes fiscales.
¿Qué más necesito saber?
Deberá presentar un formulario de impuestos adicional, el Formulario 8889, cada año que usted, su empleador u otra persona contribuya a su HSA. Incluso si nadie contribuyó a su HSA, deberá presentar el formulario 8889 si se retiró dinero de su HSA.
El banco o corretaje que utilice como custodio de una HSA le enviará hasta dos formularios de impuestos cada año. El formulario 5498-SA mostrará sus contribuciones a la HSA para el año. El formulario 1099-SA mostrará los retiros de su HSA para el año (si tuvo alguno).
Deberá guardar suficiente documentación de que estaba gastando los retiros de la HSA en gastos médicos elegibles. Si el IRS audita su declaración, es posible que deba presentar cosas como facturas del médico, formularios de explicación de beneficios del seguro médico y recibos de cosas como la solución para lentes de contacto y curitas.
¿Está pensando en jugar con el sistema ingresando a un HDHP durante unos meses para poder contribuir con el valor de un año entero de dinero libre de impuestos a una HSA, solo para volver a salir del HDHP unos meses después? No se moleste. El IRS tiene un período de prueba que dura desde diciembre del año en que tomó la deducción hasta el próximo año completo. Si no mantiene la cobertura de un plan de salud con deducibles altos durante todo el período de prueba, perderá la ventaja fiscal y podría estar sujeto a una multa. Sin embargo, si planea mantener la cobertura de HDHP, no necesita preocuparse por el período de prueba.
Por lo tanto, si se inscribió en un plan calificado para HSA en octubre de 2019 y continuará teniendo un plan calificado para HSA durante todo el 2020, puede hacer las contribuciones completas de 2019 y 2020 a su HSA. Pero si cancela su inscripción al HDHP a mediados de 2020, tendrá que agregar la cantidad que contribuyó a su HSA durante los primeros nueve meses de 2019 (cuando no tenía cobertura de HDHP) a sus ingresos de 2019, más un impuesto adicional del 10%.
Reforma de atención médica y HSA
La mayoría de las propuestas republicanas de reforma del cuidado de la salud piden un mayor énfasis en las HSA, incluidos límites de contribución más altos, flexibilización de las pautas de elegibilidad en términos de quién puede hacer contribuciones y créditos fiscales para ayudar a las personas a financiar las HSA.
Por otro lado, la Ley de Medicare para Estados Unidos, que se presentó en la Cámara a fines de 2018 y cuenta con el apoyo de muchos miembros demócratas del Congreso, exige que cesen las contribuciones a las HSA, ya que el proyecto de ley reduciría en gran medida la exposición a grandes facturas médicas para muchos. Americanos.
Claramente, los dos lados del pasillo tienen puntos de vista diferentes sobre las HSA. Pero por el momento, las reglas de la HSA no han cambiado.
