Si compra su seguro médico a través del intercambio en su estado y se paga un subsidio de prima (crédito fiscal de prima) en su nombre para compensar el monto de la prima que debe pagar cada mes, es importante comprender cómo se concilia esto en su declaración de impuestos .
Si sus ingresos reales para el año terminan siendo más de lo que proyectó cuando se inscribió, es posible que deba devolver parte o la totalidad del subsidio de la prima de su seguro médico cuando presente sus impuestos. Así es como funciona y lo que necesita saber.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesIngresos reales frente a estimados
El monto del subsidio de seguro médico de crédito fiscal para la prima que se le otorgó cuando se inscribió en su plan de salud (o cuando informó un cambio en las circunstancias al intercambio a mitad de año) se basa en unestimación de sus ingresospara el año en el que recibe el subsidio.
Los ingresos se calculan como una versión específica de la ACA del ingreso bruto ajustado modificado. Si la estimación coincide con lo que realmente gana, no tendrá ningún problema. Pero, si obtiene un aumento, una bonificación o sus ingresos varían de un año a otro, podría subestimar accidentalmente sus ingresos.
Si se casa, el ingreso total de su hogar (que es lo que cuenta el IRS) podría aumentar significativamente. Si subestima sus ingresos, obtendrá un subsidio de seguro médico mayor de lo que se supone que debe obtener.
La opción de pago anticipado aumenta el riesgo
Como sugiere su nombre, el subsidio del seguro médico con crédito fiscal para primas es un crédito fiscal; se le acredita cuando declara sus impuestos una vez finalizado el año.
Sin embargo, debido a que es difícil pagar la prima de su seguro médico este mes con fondos que no recibirá hasta la próxima primavera cuando presente sus impuestos, la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio permite que el crédito fiscal se pague por adelantado.
Si elige la opción de pago por adelantado, el dinero del subsidio se envía directamente a su compañía de seguro médico cada mes. Esto reduce la prima mensual que paga por el seguro médico. No tiene que esperar hasta presentar su declaración de impuestos; la opción de pago anticipado le ayuda a pagar un seguro médico ahora mismo.
Debido a que necesitan el dinero del subsidio para ayudarles a realizar sus pagos mensuales del seguro médico, la mayoría de las personas toman el subsidio del seguro médico como un pago por adelantado. Sin embargo, con la opción de pago por adelantado, si subestima sus ingresos en su solicitud de subsidio, corre el riesgo de recibir el subsidio de un año entero basado en una estimación de ingresos incorrecta.
Tener que devolver el subsidio
Cuando recibe el subsidio del seguro médico del crédito fiscal para la prima, parte de la preparación de su declaración federal de impuestos sobre la renta es un proceso llamado conciliación.
En este proceso, compara la cantidad de subsidio que el gobiernorealmente pagadosu compañía de seguros de salud con el monto quedebería haber pagadobasado en sus ingresos reales del año. Si esos dos montos son diferentes, los “conciliará” cuando presente sus impuestos.
Sobrestimando sus ingresos
Si ustedsobreestimadosus ingresos del año, entonces el subsidio que el gobierno pagó por adelantado a su aseguradora fue menor de lo que debería haber sido. No hay daño; no hay falta. La diferencia se agregará a su reembolso de impuestos o disminuirá la cantidad de impuestos que adeuda.
Tenga en cuenta que si sobreestimó sus ingresos y luego sus ingresos reales terminan siendo tan bajos que no habría sido elegible para un subsidio en absoluto (es decir, sus ingresos están por debajo del nivel de pobreza en un estado que no ha expandido Medicaid, o por debajo del 139 por ciento del nivel de pobreza en un estado que ha expandido Medicaid), el IRS no le hará pagar su subsidio, pero tampoco recibirá ningún subsidio adicional cuando presente sus impuestos.
Y si eso sucede, también tendrá que demostrar sus ingresos proyectados cuando renueve su cobertura para el próximo año; Si permite que su plan se renueve automáticamente y la declaración de impuestos más reciente registrada muestra que sus ingresos están por debajo del nivel elegible para el subsidio, su plan se renovará automáticamente pero sin un subsidio de prima.
(Como siempre es el caso, podrá reclamar el crédito fiscal para la prima cuando presente su próxima declaración de impuestos, suponiendo que termine con un ingreso elegible para el subsidio ese año).
Subestimar sus ingresos
Si ustedsubestimadosus ingresos del año, entonces el subsidio que el gobierno pagó por adelantado a su aseguradora fue más de lo que debería haber sido. Tendrás que conciliar eso pordevolviendo el excesocuando presente sus impuestos.
Si la cantidad que tiene que reembolsar es de $ 15, probablemente no sea un gran problema. Pero, si cuesta $ 1,500 y tiene que inventarlo inesperadamente el 15 de abril, es un trato mucho mayor.
Peor aún, si sus ingresos terminan siendo incluso un dólar por encima del límite para recibir el subsidio de seguro médico de crédito fiscal de prima (que es el 400% del nivel de pobreza del año anterior para el tamaño de su hogar), tendrá quedevolver el monto total de la subvencióncuando presente sus impuestos.
Esto podría ser miles de dólares si subestimó gravemente sus ingresos o si vive en un área de primas de seguro médico elevadas.
Límite para el reembolso de la subvención
Pero siempre que sus ingresos no superen el monto límite para la elegibilidad del subsidio (es decir, 400% del nivel de pobreza), tenga la seguridad de que el IRS tiene límites sobre la cantidad de su subsidio pagado en exceso que tendrá que reembolsar. .
El formulario 8962 se utiliza para conciliar los créditos fiscales para las primas. El IRS explica cómo funciona el proceso de pago.
Dependiendo de sus ingresos y su estado civil para efectos de la declaración de impuestos, la cantidad máxima que tendría que devolver varía de $ 300 a $ 2650, según su estado civil para efectos de la declaración de impuestos y sus ingresos reales (los límites de reembolso están indexados a la inflación; esos números se aplican a 2019). declaraciones de impuestos), asumiendo que sus ingresos lo hacen elegible para al menos una cierta cantidad de subsidio de prima.
Incluso si su subsidio fue de $ 10,000 para el año y resulta que solo debería haber sido de $ 5,000, no le harán devolverlo todo a menos que resulte que no debería haber recibido ningún subsidio en absoluto.
Las contribuciones a la IRA pueden ayudar
También es importante entender que "ingreso" significa Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) y el cálculo para eso es específico de la ACA; no es lo mismo que los cálculos generales de MAGI que se utilizan para otros propósitos tributarios.
Entonces, si parece que sus ingresos van a ser más altos de lo que anticipó, sepa que una contribución a una IRA tradicional (y / o una HSA si tiene un seguro médico calificado para HSA) reducirá su MAGI y lo ayudará a evitar tener que pagar respalde su subsidio de prima.
