Las cuentas de ahorros para la salud y las cuentas de gastos flexibles lo ayudan a reducir sus impuestos sobre la renta al mismo tiempo que ahorra dinero para usarlo en gastos médicos. Sin embargo, las similitudes terminan ahí. ¿Qué debe saber sobre las diferencias entre una HSA y una FSA para poder elegir la opción que sea mejor para usted? ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de estos planes?
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Diferencias entre una HSA y una FSA
Hay muchas diferencias entre una HSA y una FSA, y sin mirarlas de cerca, puede sentirse confundido. Veamos algunas de las diferencias más importantes.
Las HSA y FSA difieren según el propietario de la cuenta
Cuando inicia una cuenta de gastos flexibles (FSA), en realidad no es el propietario de la cuenta; su empleador lo hace. No puedes llevártelo contigo. En algunos casos, incluso pierde el dinero que contiene (dinero que contribuyó con sus cheques de pago) a su empleador. Esto puede ocurrir ya sea que deje su trabajo voluntariamente o sea despedido.
Cuando abre una cuenta de ahorros para la salud (HSA), es propietario de la cuenta y de todo el dinero que contiene. Se lo lleva cuando se muda, cambia de trabajo e incluso si pierde su seguro médico.
Gasto vs Ahorro
FlexibleGastoLas cuentas están estructuradas para animarte agastarla mayor parte o todo el dinero que contiene. SaludAhorrosLas cuentas, por otro lado, están estructuradas para alentarlo asalvar.
No puede invertir el dinero reservado en una FSA y no es una cuenta que devenga intereses. Peor aún, pierde los fondos no gastados para su empleador al final del año; lo usa o lo pierde. Los empleadores pueden transferir hasta $ 500 de sus fondos no gastados a su FSA para el próximo año, pero no están obligados a hacerlo. Cualquier cantidad superior a $ 500 que quede sin gastar en su cuenta al final del año desaparece en las arcas de su empleador (alternativamente, en lugar de permitirle transferir más de $ 500, su empleador puede darle dos meses y medio adicionales después del final del año para use el dinero en su FSA; cualquier dinero restante al final de ese tiempo se perderá).
Por otro lado, puede pasar tantos años como desee sin gastar un centavo del dinero en su HSA y, a diferencia de una FSA, el dinero seguirá ahí. Su empleador no puede tocarlo. No hay una fecha límite de fin de año para usarlo o perderlo.
En lugar de simplemente quedarse sentado en su cuenta sin hacer nada, puede invertir el dinero en su HSA, o puede dejar que crezca lentamente en una cuenta que devenga intereses asegurada por el gobierno federal. Los intereses y las ganancias aumentan con impuestos diferidos. No paga impuestos sobre las ganancias o contribuciones cuando las retira si las usa para gastos médicos calificados.
Los requisitos de elegibilidad difieren entre una FSA y una HSA
Para participar en una FSA, debe tener un trabajo con un empleador que ofrezca una FSA. El empleador decide las reglas de elegibilidad. La cuenta está vinculada a su trabajo.
Para participar en una HSA, debe tener un plan de salud con deducible alto calificado o HDHP. Si tiene Medicare, no es elegible para contribuir a una HSA. Si tiene una póliza de seguro de salud más tradicional, ya sea además de su HDHP o en lugar de un HDHP, no es elegible. Si otra persona puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos, no es elegible, incluso si en realidad no lo reclaman.
Si tiene una FSA, no es elegible para iniciar una HSA a menos que su FSA sea una FSA de propósito limitado o posterior al deducible.
- Las FSA de propósito limitado solo se pueden usar para pagar cosas como atención dental y de la vista.
- Las FSA posteriores al deducible no pueden reembolsar ningún gasto hasta que el miembro haya pagado al menos tanto como el deducible mínimo requerido para un plan calificado para una HSA (en 2020, el deducible mínimo para un plan de salud calificado para una HSA es de $ 1,400 para una persona y $ 2,800 para una familia).
Si tiene una FSA y desea iniciar una HSA, tiene dos opciones: consulte con su empleador para ver si su FSA es una FSA de propósito limitado o una FSA posterior al deducible, o espere hasta el próximo año y elimine de la FSA.
La HSA está diseñada para ayudarlo a hacer frente a los altos deducibles asociados con los planes de seguro médico del HDHP. Aunque el inicio de su HSA puede estar asociado con su trabajo, la cuenta no está vinculada a su trabajo; está vinculado a su seguro médico HDHP. De hecho, ni siquiera tiene que tener un trabajo para abrir y contribuir a una HSA; solo tiene que tener cobertura HDHP.
Lo que sucede con su cuenta cuando pierde su trabajo difiere
Si pierde su trabajo, generalmente pierde su FSA y el dinero que contiene. Ni siquiera puede usar el dinero de su FSA para pagar las primas de su seguro médico COBRA.
Por el contrario, cuando pierde su trabajo, conserva su HSA y todos los fondos en ella. Si pierde su seguro médico HDHP junto con su trabajo, no se le permitirá aportar más fondos a su HSA hasta que obtenga otro plan médico HDHP (ya sea de otro empleador o comprado en el mercado individual). Sin embargo, todavía puederetirarfondos para gastar en gastos médicos elegibles, incluso si ya no tiene un HDHP. De hecho, incluso puede usar los fondos de su HSA para pagar las primas de su seguro médico COBRA o para pagar las primas del seguro médico si recibe beneficios de desempleo del gobierno.
¿Quién puede contribuir a una FSA frente a una HSA?
Con una FSA, solo usted o su empleador pueden contribuir y muchos empleadores optan por no hacerlo. Las contribuciones a la FSA generalmente se realizan mediante deducciones de la nómina antes de impuestos, y debe comprometerse a que se deduzca una cantidad específica de cada cheque de pago durante todo el año. Una vez que haya hecho el compromiso financiero, no podrá cambiarlo hasta el próximo período de inscripción abierta.
Con una HSA, no está limitado a un año completo de contribuciones. Puede cambiar el monto de su contribución si así lo desea. Cualquiera puede contribuir a su HSA: su empleador, usted, sus padres, su excónyuge, cualquiera. Sin embargo, las contribuciones de todas las fuentes combinadas no pueden superar el límite máximo anual establecido por el IRS.
Puede contribuir más a una HSA que a una FSA
Las reglas del IRS limitan la cantidad de dinero libre de impuestos que puede obtener tanto en las HSA como en las FSA. Para una FSA, se le permitió contribuir hasta $ 2,700 en 2019 y hasta $ 2,750 en 2020. Sin embargo, su empleador puede imponer limitaciones más estrictas a sus contribuciones FSA si así lo desea.
El IRS establece cuánto puede contribuir a una HSA; su empleador no puede imponer restricciones adicionales. El límite máximo de contribución cambia cada año y depende de si tiene cobertura de HDHP familiar o cobertura de HDHP solo para una sola persona.
Quién es responsable de los retiros de HSA vs FSA
Dado que su empleador técnicamente es propietario de su cuenta FSA, las cargas administrativas de este tipo de cuenta recaen sobre su empleador. Por ejemplo, es responsabilidad de su empleador asegurarse de que los fondos retirados de su FSA solo se gasten en gastos médicos elegibles.
Con una HSA, la responsabilidad es suya. Usted es responsable de contabilizar los depósitos y retiros de la HSA. Debe mantener registros suficientes para demostrarle al IRS que gastó los retiros en gastos médicos elegibles, o tendrá que pagar impuestos sobre la renta más una multa del 20% sobre los fondos retirados. Cada año que realice un depósito o retire un retiro de su HSA, deberá presentar el Formulario 8889 con sus impuestos federales sobre la renta (el software de impuestos hace que este sea un proceso bastante simple).
Solo uno puede utilizarse como fondo de emergencia
Dado que usted es dueño de su HSA, usted es quien decide cuándo retirar el dinero y para qué usarlo. Si elige sacarlo por algo que no es un gasto médico elegible, pagará una fuerte multa del 20% (a menos que esté discapacitado o tenga 65 años o más). Además, los retiros no médicos se agregarán a sus ingresos ese año, por lo que también pagará impuestos sobre la renta más altos.
Si bien es posible que no sea recomendable y que no sea un uso inteligente de los fondos de su HSA, puede ser reconfortante saber que tiene un montón de dinero al que puede acceder en caso de emergencia si es necesario. Sin embargo, también debe estar dispuesto a pagar las sanciones.
También es posible tratar su HSA como un fondo de emergencia sin incurrir en impuestos ni multas. Así es como funciona. Contribuye a su HSA pero luego usa fondos que no son de HSA (es decir, dinero de su cuenta bancaria regular en lugar de su HSA) para pagar facturas médicas. Conserva sus recibos y lleva un registro de cuánto ha pagado en gastos médicos, y no deduce ninguno de esos pagos en su declaración de impuestos. Mientras tanto, el dinero en su HSA sigue creciendo.
Entonces, un día, varios años después, tal vez su sótano se inunde y necesite dinero en efectivo a toda prisa. Puede optar por reembolsarse a sí mismo en ese momento todos los gastos médicos que haya pagado desde que abrió su HSA, ya que no hay límite de tiempo para los reembolsos. En este caso, no hay impuestos ni multas, ya que solo se reembolsa los gastos médicos. Pero puede dar la vuelta y usar el dinero para arreglar su sótano, ya que usó sus propios fondos que no eran de HSA durante los años anteriores para pagar sus facturas médicas.
Con una FSA, no se le permitirá retirar el dinero para nada más que unActualgasto médico elegible. No puede usar el dinero de su FSA para la vivienda, no importa lo desesperado que esté.
Solo uno puede usarse para ayudar a planificar la jubilación
Si bien las FSA no pueden funcionar como cuentas de jubilación, las HSA se utilizan cada vez más como una forma adicional de ahorrar para la jubilación. Una vez que cumpla 65 años, puede retirar dinero de su HSA para gastos no médicos y no pagará una multa, aunque pagará impuestos sobre la renta, tal como lo haría con una IRA tradicional. Alternativamente, puede simplemente dejar el dinero en su HSA y dejar que continúe creciendo durante su jubilación hasta que tenga costos médicos significativos o necesite cuidados costosos a largo plazo. Luego, puede usar el dinero de la HSA, aún libre de impuestos, para pagar esos gastos.
Dado que una FSA se puede utilizar para gastos médicos elegibles o se puede perder al final del año, no puede ayudarlo a planificar su jubilación.
Solo uno le permite retirar dinero que aún no ha depositado
Con una HSA, solo puede retirar dinero que realmente está en la cuenta. Sin embargo, con una FSA, puede comenzar a usar su cuenta incluso antes de haber realizado su primera contribución del año.
Por ejemplo, supongamos que se ha comprometido a tener $ 1,200 por año ($ 100 por mes), deducidos de la nómina y depositados en su FSA. Si se enferma y tiene que pagar todo el deducible de su seguro médico de $ 1,500 en febrero, solo tendrá de $ 100 a $ 200 en su FSA. No hay problema, puede retirar toda su contribución anual de $ 1,200, aunque todavía no la haya contribuido.
Tendrá un saldo FSA negativo, pero sus contribuciones continuarán con cada cheque de pago. Al final del año, el saldo de su FSA será cero. ¿Qué pasa si deja su trabajo antes de fin de año? ¡No tiene que devolver la diferencia!
Esta es una ventaja significativa de las FSA, pero tenga en cuenta que la advertencia es que si deja su trabajo a mitad de año y aún le queda dinero en su FSA, se lo perderá todo a su empleador.
HSA vs FSA en diferentes etapas de la vida
Si bien existen muchas diferencias de tipo contable entre una HSA y una FSA, la elección de un plan también puede reducirse a los gastos médicos esperados. Si tiene niños pequeños y está relativamente saludable, una FSA podría ser una buena opción para el tipo de copagos y otros gastos que encontrará. Sin embargo, si desarrolla una afección médica grave, una HSA que ha estado creciendo durante varios años puede ser más útil para cubrir estos mayores gastos de bolsillo.
Conclusión sobre las diferencias entre una HSA y una FSA
Si bien tanto las HSA como las FSA se promocionan como formas de reducir la cantidad de impuestos que paga, existen muchas diferencias. Como resumen rápido, estos planes difieren en:
- Quien es el dueño de la cuenta
- Elegibilidad
- ¿Qué pasa si pierdes tu trabajo?
- Quien puede contribuir
- Cuanto puedes contribuir
- Quién es responsable de los retiros y quién es responsable de probar la documentación de que se utiliza para un gasto médico elegible
- Si puede usarse para una emergencia
- Si puede usarse para ayudar a planificar la jubilación
- Si puede retirar dinero, aún no lo ha depositado
- Gastar vs ahorrar
- Si los fondos se transfieren o vencen al final del año
Tener una HSA o FSA es una forma de reducir los ingresos imponibles que gasta en gastos médicos. Si bien es útil, la cantidad que puede contribuir bien puede estar por debajo de sus gastos de bolsillo si tiene una afección médica grave. Es posible que aún pueda usar dólares libres de impuestos para estos gastos si la cantidad no cubierta por su FSA o HSA excede el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (esto aumentará al 10% en 2020).
