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A diferencia de una cuenta de gastos flexible, puede conservar su cuenta de ahorros para la salud (HSA) cuando deje su trabajo. Incluso si abrió su HSA en asociación con un plan de salud con deducible alto (HDHP) que obtuvo de su trabajo, la HSA en sí es suya. Todo el dinero que contiene, incluidas las contribuciones que hizo su empleador, las contribuciones que hizo y el aumento de intereses o inversiones, le pertenecen a usted.
Imágenes de Skynesher / GettyPague las primas de COBRA usando su cuenta de ahorros para la salud
Si pierde su seguro médico como resultado de dejar su trabajo, puede usar el dinero de su HSA para pagar las primas mensuales de la continuación de su seguro médico según COBRA. Esto se considera un gasto médico calificado, por lo que no tendrá que pagar impuestos sobre la renta por los retiros y no estará sujeto a la multa del 20% que se aplica a los retiros de HSA que no se utilizan para gastos médicos calificados.
¿Qué sucede si no puede pagar COBRA, no desea continuar con su plan de salud actual o no es elegible para COBRA? Siempre que reciba beneficios de desempleo federales o estatales, puede retirar el dinero de su HSA para pagar las primas del seguro médico. Por ejemplo, puede comprar un plan de salud del intercambio de seguros de salud de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio de su estado y usar dinero de su HSA para pagar las primas. Dependiendo de sus ingresos, incluso puede ser elegible para un subsidio del gobierno que lo ayude a pagar las primas mensuales para que los fondos de su HSA se extiendan aún más. Pero una vez que ya no reciba beneficios por desempleo, no podrá usar los fondos de la HSA antes de impuestos para pagar las primas de su seguro médico (a menos que esté en transición a Medicare; los fondos de la HSA se pueden usar para pagar la mayoría de las primas relacionadas con Medicare).
Tan pronto como deje de recibir los beneficios por desempleo, no olvide dejar de usar los fondos de su HSA para pagar las primas del seguro médico.
Use su HSA como un fondo de emergencia
El dinero de su HSA se puede retirar para pagar los gastos médicos. Pero tu notengopara retirar dinero de su HSA cuando tenga un gasto médico. En su lugar, puede pagar sus facturas médicas con otro dinero (después de impuestos) y conservar el recibo. Luego, meses o años o décadas después, puede retirar dinero de su HSA para reembolsarse los gastos médicos que pagó con dinero después de impuestos (esto es asumiendo que no desglosó esos gastos médicos en su declaración de impuestos el año en que los pagó; nunca puede hacer una doble inmersión en sus impuestos, por lo que si detalla la deducción, no puede reembolsarse también con el dinero de la HSA antes de impuestos).
Entonces, algunas personas tratan su HSA como un fondo de emergencia, invertido en acciones o bonos o una cuenta que devenga intereses, y las ganancias aumentan libres de impuestos de un año al siguiente. Pagan todas sus facturas médicas con otros fondos y guardan los recibos. Luego, si necesitan el dinero, debido a la pérdida de un trabajo, por ejemplo, pueden retirar de la HSA tanto como hayan gastado en facturas médicas no reembolsadas durante el tiempo que han tenido la HSA. El retiro no está sujeto a impuestos, ya que técnicamente se utiliza para pagar los gastos médicos, solo muchos meses o años después del hecho.
¿Está perdiendo su plan de salud con deducible alto? Detenga sus contribuciones a la HSA
Si pierde la cobertura de seguro médico de su plan de salud con deducible alto (HDHP), no podrá contribuir a su HSA hasta que recupere la cobertura de HDHP. Esto es cierto incluso si obtiene cobertura de seguro médico de un tipo diferente de seguro médico. plan de salud. No tener un HDHP significa que no puede contribuir a su HSA (y tenga en cuenta que un HDHP es un tipo de plan de salud muy específico que debe seguir reglas específicas del IRS; no es un plan de salud cualquiera con un deducible alto). .
Sin embargo, puede retirar fondos libres de impuestos y multas de su HSA para pagar los gastos médicos calificados, ya sea que tenga un HDHP, un tipo diferente de seguro médico o no esté asegurado.
Entonces, si obtiene un HDHP de su nuevo empleador, o compra un HDHP por su cuenta (a través del intercambio en su estado o fuera del intercambio), puede continuar haciendo contribuciones a su HSA.
Si cambia a un tipo diferente de seguro médico o termina sin seguro por un tiempo, no podrá aportar nada a la HSA durante el tiempo que no tenga cobertura de HDHP.
Si vuelve a obtener la cobertura de HDHP antes de fin de año, y tiene cobertura de HDHP a partir del 1 de diciembre, puede aportar la cantidad total permitida a su HSA para ese año.
Pero hay una advertencia: luego debe mantener su cobertura HDHP en su lugar durante todo elpróximoaño (esto se denomina período de prueba) o, de lo contrario, tendrá que pagar impuestos y una multa sobre algunas de las contribuciones a la HSA que realizó durante el año en el que no tuvo cobertura de HDHP durante todo el año.
[La cantidad máxima de contribución a la HSA permitida en 2020 es $ 3,550 si tiene cobertura solo para usted bajo el HDHP, o $ 7,100 si tiene cobertura para usted y para al menos otro miembro de la familia bajo el HDHP. Y siempre tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos (alrededor del 15 de abril del año siguiente) para hacer parte o la totalidad de su contribución. En 2021, los límites de contribución son $ 3,600 y $ 7,200, respectivamente.]
¿Saliente? Se aplican reglas especiales a su cuenta de ahorros para la salud
Una vez que cumpla 65 años, puede retirar dinero de su HSA por cualquier motivo sin enfrentar la multa del 20% por retiros no médicos. Sin embargo, solo el dinero que retire para gastos médicos calificados estará libre de impuestos. Pagará impuestos sobre la renta regulares sobre el dinero que retire con fines no médicos.
Las primas de Medicare (para la Parte B, la Parte D, Medicare Advantage y la Parte A para las personas que no la reciben sin prima) se consideran un gasto médico calificado, pero las pólizas suplementarias de Medicare (Medigap) no lo son. pagar impuestos sobre la renta sobre los retiros de HSA utilizados para las primas de Medigap, pero los retiros de HSA que utilice para otras primas de Medicare estarán libres de impuestos.
Tenga en cuenta que, si bien generalmente siempre puede usar los fondos de su HSA para cubrir los gastos médicos de su cónyuge, las reglas son un poco diferentes para las primas de Medicare: solo puede usar los fondos de su HSA antes de impuestos para cubrir las primas de Medicare de su cónyuge si usted y su cónyuge tiene al menos 65 años. Si aún no tiene 65 años, no podrá cubrir las primas de Medicare de su cónyuge con los fondos de su HSA hasta que cumpla 65 años (las HSA son de propiedad individual, incluso si el plan está vinculado a un HDHP familiar; cada cónyuge puede tienen su propia HSA si son elegibles, o ambos pueden contribuir a una que esté a nombre de uno de los cónyuges).
Ya no puede realizar contribuciones a su HSA una vez que se haya inscrito en Medicare. Esto es cierto incluso si solo se está inscribiendo en la Parte A de Medicare y está retrasando la Parte B de Medicare porque todavía está trabajando e inscrito en el plan de salud de su empleador. Deberá suspender sus contribuciones a la HSA tan pronto como se inscriba en cualquier cobertura de Medicare.
¿Quiere cambiar de custodio de HSA?
El custodio de una HSA es el banco o la institución financiera donde guarda los fondos de su HSA. No es necesario que mantenga su HSA con el mismo custodio después de dejar su trabajo; puede trasladar su HSA de un custodio a otro. Podría considerar hacer esto si
- No está satisfecho con las tarifas que cobra el custodio de su HSA actual.
- No está satisfecho con las opciones de inversión que le permite su custodio actual de HSA.
- Su custodio actual ofrece administración de HSA solo en línea y preferiría obtener servicio al cliente en persona ingresando a su banco o cooperativa de crédito local.
El cambio de un custodio de una HSA a otro se puede realizar mediante una transferencia directa de activos entre custodios. En otras palabras, su antiguo custodio de HSA transfiere el dinero directamente a su nuevo custodio de HSA. Siguiendo las reglas de la Publicación 969 del IRS, "No incluya la cantidad transferida como ingreso, no la deduzca como contribución ni la incluya como distribución en el Formulario 8889".
Algunos custodios cobran una tarifa por transferir activos o cerrar una cuenta, así que asegúrese de preguntar.
